Чистка офшорів на Віргінських островах: що робити українським бізнесменам

ECONOMIC SUBSTANCE

Уряд БВО прийняв рішення привести своє законодавство до вимог BEPS і ввести положення про ecomonic substance для компаній після прийняття ЄС в травні 2018 року списків країн, які не співпрацюють із податкових питань.

Для дотримання вимог нового Закону, компанії на БВО повинні відповідати таким основним критеріям:

1) діяльність компанії здійснюється і керується на БВО;

2) основна частина прибутку формується на БВО;

3) компанія має достатню кількість кваліфікованих співробітників для здійснення діяльності;

4) компанія має офісне приміщення достатня для здійснення діяльності.

На кого поширюються вимоги ecomonic substance

На компанії, які є резидентами БВО і ведуть такі види діяльності.

1) банківська діяльність;

Читайте: Що змінилося у земельному законодавстві: 8 головних нововведень

2) страховий бізнес;

3) управління активами;

4) фінанси і лізинговий бізнес;

5) управління групою компаній (прийняття управлінських рішень в т.ч. управління бізнесом всієї групи компаній; понесення і облік витрат від імені всіх філій)

6) морські перевезення;

7) дистриб’юторська і обслуговує діяльність;

8) інтелектуальна власність;

9) холдинги.

Більш докладний опис видів діяльності міститься в самому законі. Проте, компанії, які за своїм статусом є офшорними тобто не ведуть діяльність на території БВО (а саме такі компанії і використовуються для міжнародного бізнесу), не є резидентами БВО, і, відповідно, не підпадають під дію цього закону.

Звітність та відповідальність

Тепер зареєстровані агенти всіх компаній на БВО, крім щорічного поновлення інформації про бенефіціарних власників в спеціальній базі даних (на даний момент не має публічного доступу), запитуватимуть інформацію у клієнтів про податкове резидентство і діяльніть компаній для визначення необхідності компанії відповідати вимогам ecomonic substance.

У разі, якщо компанія зобов’язана мати зазначені вище ознаки ecomonic substance, але по факту вони відсутні, настає кримінальна і фінансова відповідальність.

Що робити з БВО компанією

На даний момент самі агенти БВО-компаній не зовсім розуміють, як буде застосовуватися закон і чи підпадають класичні офшорні компанії під вимоги substance.

Очікується, що найближчим часом буде випущений офіційний детальний коментар про застосування закону. To be continued …

А поки тим, хто до сьогодні використовує класичні офшори і в тому числі БВО, в будь-якому випадку не завадить замислитися про зміну юрисдикції. Боротьба з офшорами давно увійшла в активну фазу, і на сьогоднішній день банки вкрай негативно ставляться до компаній, які не подають фінансову звітність в податкові органи, повністю звільнені від оподаткування і використовують послуги номіналів.

Нагадаємо, раніше Landlord повідомляв, що робити тим власникам агробізнесу, хто тримає свої активи в офшорах з урахуванням ведення нових законів.

Текст: Вікторія Руссєва, провідний юрист Interlegal